Vergi uzman yardımcısı
Steuerfachangestellter/Steuerfachangestellte
AusbildungB 72302Yönetim ve muhasebe
Eğitime Genel Bakış
- Vergi uzman yardımcısı, serbest meslekler alanında 3 yıllık tanınmış bir meslek eğitimidir.
Künye
- Meslek türü: Tanınmış eğitim mesleği
- Eğitim türü: Serbest meslekler alanında dual (ikili) eğitim (Eğitim Yönetmeliği ile düzenlenmiştir)
- Eğitim süresi: 3 yıl
- Öğrenim yerleri: Eğitim işletmesi ve meslek okulu (dual eğitim)
Mezuniyet / Meslek Unvanları
- Mezuniyet unvanı: Vergi uzman yardımcısı
Eğitimin Gelişimi
- 1978: Vergi ve ekonomi danışmanlığı mesleklerinde uzman yardımcı (Fachgehilfe/Fachgehilfin in steuer- und wirtschaftsberatenden Berufen) mesleğinin tanınması
- 1996: Vergi uzman yardımcısı (Steuerfachangestellte/r) mesleğinin devlet tarafından tanınması; önceki meslek olan vergi ve ekonomi danışmanlığı mesleklerinde uzman yardımcılığının kaldırılması
- 2020: Mesleki Eğitim Yasası (BBiG) ve Esnaf ve Sanatkarlar Yasası (HWO) yenilenmesi: örn. asgari eğitim ücretinin getirilmesi; eğitimlerin yarı zamanlı yapılabilme imkanının genişletilmesi
- 2023: Eğitim yönetmeliğinin modernizasyonu: örn. vergi beyannamesi, vergi denetimi, muhasebe gibi alanlarda elektronik işlemlere ilişkin mesleki uygulamadaki değişen gereklilikler
- 2024: Mesleki Eğitim Geçerlilik ve Dijitalleşme Yasası'nın yürürlüğe girmesi ile Mesleki Eğitim Yasası (BBiG) ve Esnaf ve Sanatkarlar Yasası'nda (HWO) uyarlamalar: örn. kursiyerler ve eğiticilerin aynı anda hazır bulunmadan eğitim içeriklerinin aktarılabilmesinin yasal olarak güvenceye alınması; bunun için dijital bilgi teknolojileri ile öğrenme ve iletişim araçlarının kullanılması; Mesleki Eğitim Yasası'nda (BBiG) bzw. Esnaf ve Sanatkarlar Yasası'nda (HWO) yasal olarak sabitlenmiş "dijital mobil eğitim"; resmi bir mesleki eğitim diplomasından bağımsız olarak, tanınmış bir eğitim mesleği ölçütünde bireysel mesleki faaliyet yeterliliğinin tespit ve belgelendirme usulünün (mesleki geçerlilik) getirilmesi
Eğitim Süresi
- 3 yıl
Eğitim İçerikleri
- Eğitim işletmesinde kursiyerler örneğin şunları öğrenir:
- Ticaret ve vergi hukukuna göre defter tutma ve kayıt tutmada hangi yükümlülüklere uyulması gerektiği
- Hesapların nasıl açılacağı, ticari işlemlerin nasıl değerlendirileceği ve kaydedileceği ve hesapların nasıl kapatılacağı
- Ücret bordroları için verilerin nasıl temin edilip kontrol edileceği ve ücret bordrolarının nasıl oluşturulup işleneceği
- Bir işletmenin bir iş yılındaki muhasebe kapanışının, belirli bir bilanço gününde borç ve varlıkların karşılaştırılmasıyla nasıl yapıldığı; defter tutmadan bilançolar ile kâr-zarar hesapları ve yıllık kapanışın nasıl geliştirileceği
- Yıllık kapanışların ilgili unsurlarıyla nasıl oluşturulacağı ve dijital olarak nasıl iletileceği
- Müvekkillerin vergiye ilişkin temel verilerinin nasıl kaydedilip işleneceği
- Vergi matrahlarının nasıl tespit edileceği ve vergiler ile vergiye bağlı yan ödemelerin nasıl hesaplanacağı
- Vergi beyannamelerinin, örn. gelir vergisi beyannamelerinin nasıl oluşturulacağı, vergiye ilişkin başvuruların nasıl hazırlanacağı ve maliye idarelerine nasıl iletileceği
- İdari işlemlerin nasıl kontrol edileceği, itiraz ve zamanaşımı sürelerinin nasıl hesaplanacağı ve itirazların nasıl hazırlanacağı
- Müvekkil danışmanlığına nasıl katkı sağlanacağı
- Gizlilik yükümlülüğü, veri koruma ve veri güvenliğine ilişkin hangi yasal düzenlemelerin geçerli olduğu
- Ayrıca tüm eğitim boyunca işletme organizasyonu, çevre koruma ve sürdürülebilirlik ile dijitalleşmiş çalışma dünyası ve dijital iş süreçleri gibi konularda bilgiler verilir.
- Meslek okulunda ek bilgiler edinilir:
- Mesleğe özgü öğrenme alanlarında (örn. katma değer vergisi hukuku konularını işleme, kazanç gelirleri ve diğer fazla gelirleri tespit etme)
- Almanca ile ekonomi ve sosyal bilgiler gibi genel eğitim derslerinde
Öğrenim Yerleri
- Eğitim dual sistemde yapılır. Öğrenim yerleri şunlardır:
- Eğitim işletmesi (genellikle vergi danışmanları, yeminli mali müşavirler, yeminli defter denetçileri veya vergi vekillerinin büro veya muayenehaneleri): Büro odaları
- Meslek okulu (Berufsschule); işletmedeki eğitimleri genel ve mesleki ders içerikleriyle tamamlar; mesleki ilk eğitimde bulunan veya iş ilişkisi içinde olan meslek okulu yükümlüleri veya hak sahipleri; haftada kısmi zamanlı veya blok ders şeklinde öğretim mümkündür: Öğretim odaları
- İşletmeler talep edilen tüm eğitim içeriklerini aktaramıyorsa, eğitimin bir kısmını işletme dışı eğitim merkezlerine kaydırma imkanı vardır.
Eğitim Sırasında Durum
- Olası koşullar ve gereklilikler:
- İşletmede:
- Pratik çalışma (gözetim altında): örn. müvekkiller için muhasebe tutma, vergi beyannameleri hazırlama, işletmeler için maaş ve ücret bordroları yapma
- Ortam: Büro odalarında ekran başında çalışma
- Gereklilikler:
- İletişim becerisi ve müşteri ve hizmet odaklılık (örn. müvekkillere vergi konularında danışmanlık yaparken bireysel özellikleri ve gereklilikleri dikkate alma)
- Dikkat ve sorumluluk bilinci (örn. işletmeler için maaş ve ücret bordrolarının oluşturulmasında ve gelir, ücret ve katma değer vergisi tutarlarının hesaplanmasında)
- Esneklik (örn. müşteri teması, meslektaşlar ve amirlerle iş birliği ve dosyaların bağımsız işlenmesi arasında geçiş yapma)
- Öğrenmeye isteklilik (örn. güncel vergi yasaları ve vergiye ilişkin düzenlemeler hakkında sürekli bilgi edinme)
- Meslek okulunda:
- Haftada 1 veya 2 gün ders veya blok ders şeklinde öğretim
Önemli Okul Dersleri
- Aşağıdaki okul derslerinde derinleştirilmiş bilgi, başarılı bir eğitim için iyi ön koşullardır:
- Matematik: örn. müvekkiller tarafından oluşturulan muhasebeleri matematiksel olarak kontrol etmek için
- Ekonomi/Hukuk: örn. işletmeler için vergi beyannameleri oluşturmak için
- Almanca: örn. görüş yazıları ve itirazlar formüle etmek için
Eğitim İçin Giriş Koşulları
- Hukuken belirli bir ön eğitim şartı yoktur.
Uygulamada Okul Ön Eğitimi
- 2024 yılında 6.549 yeni eğitim başlayan vardı.
- %55'i yükseköğrenim giriş yeterliliğine (Hochschulreife), %38'i orta eğitim diplomasına (mittlerer Bildungsabschluss) sahipti.
- %2'si ilk genel eğitim diplomasına (Hauptschulabschluss) sahipti.
- %5'i diğer diplomalara sahipti.
- Kaynak: Federal Mesleki Eğitim Enstitüsü'nün (BIBB) kursiyer veri sisteminin (DAZUBI) bilgileri.
Eğitim Sonrası Kariyer Olanakları
- ### Uygun istihdamı bulma
- Eğitimden sonra vergi uzman yardımcıları özellikle vergi danışmanları, yeminli mali müşavirler ve yeminli defter denetçilerinin büro ve şirketlerinde çalışır. Ayrıca daha büyük işletmelerin personel bordrosu, muhasebe veya hesap işleri gibi uzman bölümlerinde uzman olarak görev yaparlar.
- ### İstihdam edilebilirliği güvenceye alma
- Uyum eğitimleriyle mesleki bilgiler güncel tutulabilir, yenilenebilir ve genişletilebilir. Konu yelpazesi vergiler ve denetimden finans ve muhasebeye kadar uzanır.
- ### Mesleki olarak ilerleme
- Yükselme eğitimi, mesleki olarak ilerlemeye ve yönetici pozisyonlarına ulaşmaya yardımcı olur. Vergi uzmanı (Steuerfachwirt/in) veya vergi danışmanı (Steuerberater/in) sınavına girmek uygundur. Yükseköğrenim giriş yeterliliği ile üniversitede okumak ve örneğin vergiler, denetim alanında lisans derecesi almak da mümkündür.
- ### Kendi işini kurma
- Kendi işini kurma adımı da mümkündür, örn. vergi danışmanlığı sınavını kazandıktan ve vergi danışmanı olarak atandıktan sonra diğer vergi danışmanları, vergi vekilleri, yeminli mali müşavirler, yeminli defter denetçileri veya avukatlarla birlikte bireysel büro veya ortaklık açılabilir. Vergi danışmanlığı sınavına kabul için, vergi uzman yardımcılığı sınavından sonra vergi alanında en az sekiz yıl tam zamanlı pratik faaliyet (bu arada vergi uzmanı veya bilanço muhasebecisi sınavı verilmişse altı yıla iner) şarttır.
Eğitim Ücreti
- ### Genel örnek (eyalete göre değişir)
- Örnek vergi danışmanlığı büroları (aylık brüt):
- 1. Eğitim yılı: 1.000 € - 1.400 €
- 2. Eğitim yılı: 1.100 € - 1.450 €
- 3. Eğitim yılı: 1.200 € - 1.500 €
- Kaynak: Vergi Danışmanları Odası (tavsiye). Not: Bu bilgiler yönlendirme amaçlıdır. Hak iddia edilemez.
- ### Baden-Württemberg
- 1. Eğitim yılı: 1.150 € - 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.250 € - 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.350 € - 1.450 €
- ### Bayern
- 1. Eğitim yılı: 1.300 € - 1.400 €
- 2. Eğitim yılı: 1.350 € - 1.450 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 € - 1.500 €
- ### Berlin
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Brandenburg
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Bremen
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Hamburg
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Hessen
- 1. Eğitim yılı: 1.400 €
- 2. Eğitim yılı: 1.450 €
- 3. Eğitim yılı: 1.500 €
- ### Mecklenburg-Vorpommern
- 1. Eğitim yılı: 1.000 €
- 2. Eğitim yılı: 1.100 €
- 3. Eğitim yılı: 1.200 €
- ### Niedersachsen
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Nordrhein-Westfalen
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Rheinland-Pfalz
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Saarland
- 1. Eğitim yılı: 1.000 €
- 2. Eğitim yılı: 1.100 €
- 3. Eğitim yılı: 1.200 €
- ### Sachsen
- 1. Eğitim yılı: 1.150 €
- 2. Eğitim yılı: 1.250 €
- 3. Eğitim yılı: 1.350 €
- ### Schleswig-Holstein
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Sachsen-Anhalt
- 1. Eğitim yılı: 1.200 €
- 2. Eğitim yılı: 1.300 €
- 3. Eğitim yılı: 1.400 €
- ### Thüringen
- 1. Eğitim yılı: 1.150 €
- 2. Eğitim yılı: 1.250 €
- 3. Eğitim yılı: 1.350 €
Eğitim Masrafları
- Eğitimin yapılması için ücret alınmaz. Eğitim veren işletme, işletmedeki eğitim için gerekli eğitim araçlarını sağlar ve sınav ücretlerini öder. Aksi düzenlenmedikçe, kursiyerler meslek okulundaki dersler için öğrenim materyalleri ve iş kıyafeti masraflarını kendileri karşılar. Ayrıca eğitim yerleri ikamet yerinden uzaktaysa masraflar oluşabilir.
- ### Destek imkanları
- Belirli yaşam durumlarında kursiyerler mesleki eğitim yardımı (BAB) alabilirler.
Alternatif Eğitimler
- Yakın eğitim alternatiflerine örnekler:
- Büro ve sekreterlik alanı:
- Büro yönetimi memuru (Kaufmann/Kauffrau für Büromanagement)
- Noter uzman yardımcısı
- Patent avukatı uzman yardımcısı
- Avukat ve noter uzman yardımcısı
- Avukat uzman yardımcısı
- Ortak nokta: örn. dosya açma, hesaplama yapma ve bilgi verme gibi idari faaliyetleri yürütme
- Vergi ve denetim alanı:
- Vergi idaresinde memur (orta kademe teknik olmayan hizmet)
- Ortak nokta: vergi idaresi işlemlerini yürütme
Eğitimle İlgili Yasal Düzenlemeler
- Eğitime ilişkin:
- Vergi uzman yardımcılığı mesleki eğitimi hakkında yönetmelik (Steuerfachangestellten-Ausbildungsverordnung - StFachAngAusbV) 03.08.2022 tarihli (BGBl. I S. 1390)
- Vergi uzman yardımcısı eğitim mesleği için çerçeve öğretim planı (Kültür Bakanları Konferansı'nın 10.06.2022 tarihli kararı)
MESLEK GÜNCEL
- ### Meslek unvanı
- Vergi uzman yardımcısı
- ### Meslek türü
- Tanınmış eğitim mesleği
- ### Eğitim süresi
- 3 yıl
- ### Bu meslekte ne yapılır?
- Vergi uzman yardımcıları örn. vergi danışmanlarına müvekkillerin vergisel ve işletme ekonomisi danışmanlığında destek olur. Bilgi verir, maliyeler veya sosyal sigorta kurumlarıyla iletişimde olur, randevuları planlar ve denetler ve sürelerin tutulmasını sağlar. Müvekkillerle yakın temasta olur, onların fatura, belge ve hesap özetlerini düzenli bir muhasebeye dönüştürür, vergi beyannamelerini işler ve vergi tarhlarını kontrol eder. Ayrıca müvekkiller veya kendi işletmesi için maaş ve ücret bordroları yapar ve yıllık kapanışların oluşturulmasına katılır. Tüm faaliyetlerde güncel hukuki durumu ve geçerli süreleri dikkate alır. Ayrıca genel büro işlerini yapar, yazışmaları yürütür ve müvekkillerle görüşmeler için belgeleri hazırlar.
- ### Nerede çalışılır?
- Vergi uzman yardımcıları şu yerlerde iş bulur:
- Vergi danışmanları, yeminli mali müşavirler ve yeminli defter denetçilerinin bürolarında
- Vergi danışmanlığı, denetim ve defter denetim şirketlerinde
- Ekonomi işletmelerinde muhasebe, defter tutma veya personel işleri alanlarında
Künye (Detay)
- Meslek türü: Tanınmış eğitim mesleği
- Eğitim türü: Serbest meslekler alanında dual eğitim (Eğitim Yönetmeliği ile düzenlenmiştir)
- Eğitim süresi: 3 yıl
- Öğrenim yerleri: Eğitim işletmesi ve meslek okulu (dual eğitim)
- ### Bu meslekte ne yapılır?
- Vergi uzman yardımcıları örn. vergi danışmanlarına müvekkillerin vergisel ve işletme ekonomisi danışmanlığında destek olur. Örn. onların fatura, belge ve hesap özetlerini düzenli bir muhasebeye dönüştürür, vergi beyannamelerini işler ve vergi tarhlarını kontrol eder. Ayrıca örn. müvekkilleri için maaş ve ücret bordroları yapar, yıllık kapanışların oluşturulmasına katılır ve maliye idareleri, bankalar ve sosyal sigorta kurumlarıyla yazışmaları üstlenir. Ayrıca genel büro işlerini yapar: örn. dosya arşivini düzenler, randevuları ayarlar ve sürelerin tutulmasını izler.
- ### Nerede çalışılır?
- İstihdam eden işletmeler:
- Vergi danışmanları, yeminli mali müşavirler ve yeminli defter denetçilerinin bürolarında
- Vergi danışmanlığı, denetim ve defter denetim şirketlerinde
- Ekonomi işletmelerinde muhasebe, defter tutma veya personel işleri alanlarında
- Çalışma yerleri: Vergi uzman yardımcıları çoğunlukla büro odalarında çalışır.
- ### Hangi okul diploması beklenir?
- Hukuken belirli bir okul eğitimi şart değildir. Uygulamada kursiyerler şu eğitim diplomalarına sahiptir: %55 yükseköğrenim giriş yeterliliği, %38 orta eğitim diploması, %2 ilk genel eğitim diploması, %5 diğer.
- ### Nelere dikkat edilir?
- Gereklilikler:
- İletişim becerisi ve müşteri ve hizmet odaklılık (örn. müvekkillere vergi konularında danışmanlık yaparken bireysel özellikleri dikkate alma)
- Dikkat ve sorumluluk bilinci (örn. işletmeler için maaş bordrolarının oluşturulmasında ve gelir, ücret ve katma değer vergisi tutarlarının hesaplanmasında)
- Esneklik (örn. müşteri teması, meslektaşlar ve amirlerle iş birliği ve dosyaların bağımsız işlenmesi arasında geçiş)
- Öğrenmeye isteklilik (örn. güncel vergi yasaları hakkında sürekli bilgi edinme)
- Okul dersleri:
- Matematik (örn. müvekkillerce oluşturulan muhasebeleri matematiksel olarak kontrol etmek için)
- Ekonomi/Hukuk (örn. işletmeler için vergi beyannameleri oluşturmak için)
- Almanca (örn. görüş yazıları ve itirazlar formüle etmek için)
- ### Eğitimde ne kazanılır?
- Aylık örnek eğitim ücretleri (eyalete göre farklı):
- 1. Eğitim yılı: 1.000 € - 1.400 €
- 2. Eğitim yılı: 1.100 € - 1.450 €
- 3. Eğitim yılı: 1.200 € - 1.500 €
- Kaynak: https://web.arbeitsagentur.de/berufenet/beruf/7573
Bu program size uygun mu?
Ücretsiz ön görüşmede durumunuza göre netleştirin — 20 dakikada yol haritanız belli olsun.
Ücretsiz ön görüşme alın